长春市安全生产监督管理局

　　长安监管字〔2017〕124号 

　　长春市安监局关于印发 

　　《财务及固定资产管理制度》的通知 

局机关各处（室），各直属事业单位： 

　　按照上级文件要求，结合我局实际，重新修订了《长春市安监局财务及固定资产管理制度》，经局党组会讨论通过，现印发给大家，请认真遵照执行。 

　　长春市安全生产监督管理局 

　　2017年12月8日 

　　长春市安监局财务及固定资产管理制度 

　　为贯彻市财政局《行政事业单位内控规范》（长财会【2014】430号）和《公务卡强制执行结算》（长财库【2014】513号）文件精神，按照市委、市政府办公厅《关于从严控制行政成本，建设节约型机关》的通知及《关于实行市直机关主要领导“五个不直接分管”的暂行办法》的相关要求，结合我局实际，制定本制度。 

　　 一、财务管理 

　　1.财务工作实行局财务统一账目，市直行政事业单位会计核算中心统一管理，局财务人员具体负责日常报账业务工作。 

　　2.机关经费实行预算管理，根据市财政下达的年度预算，统筹安排机关各项经费支出。 

　　3.机关经费实行“分额度”审批制度，局长不对经费直接审批，但超万元经费支出由主管财务副局长报告局长后再审批办理。 

　　4.财务人员要以身作则，奉公守法，严格遵守行政事业单位内部控制规范及流程，认真贯彻国家各项财务规定。 

　　5.各处室及各直属事业单位不得私设账户或建立账外账，不得私设“小金库”，有罚没及行政事业收费职能的处室，由本处室经办后，现金及票据应按照规定及时交局财务人员，财务人员要及时到会计中心报账。 

　　6.严格执行预算外资金管理办法，不准从收入中坐支，不准隐瞒收入，收入要及时足额缴存财政专户。 

　　7.直属事业单位每月月初5日前，将上个月的财务收支情况表上报局机关办公室，每季度上报财务分析报告。办公室财务人员要将机关及事业单位收支情况进行综合汇总，并不定期对事业单位和财务工作进行监督检查指导。 

　　二、经费管理 

　　1.机关各项费用支出，实行先报告再审批，执行国家统一规定的开支范围及标准。 

　　2.日常办公用品，办公耗材、邮电费、印刷费等项目支出，各处室需事先向办公室报送计划，经财务审批人核准，根据年度预算计划审批，由办公室统一采购，按规定程序报销。 

　　3.经费报销时所有凭证必须按规定取得正式发票，对不符合财务规定的票据，办公室及财务人员应拒付并说明理由，不予报销。 

　　4.现金支出必须使用公务卡。确因特殊原因不能使用公务卡，先向财务审批人报告后，在其所开发票的背面，由开具开发票的单位注明“本单位没有刷卡机”字样,并留下该单位的联系方式以便进行核实，报销时提供加盖公章的情况说明。 

　　5.财务单据实行联审制。 

　　（1）一千元及以下支出由经办人、部门负责人签字，报办公室主任审批。 

　　（2）一千元以上一万元以下支出由经办人签字，部门负责人审核，报分管财务副局长审批；经办人为部门负责人的,由分管处室副局长审核，报分管财务副局长审批。 

　　（3）一万元及以上十万元以下支出由经办人、部门负责人签字，分管处室副局长审核，报分管财务副局长审批。 

　　（4）十万元及以上大额度经费支出，由相关处室报送计划，经分管业务副局长复核，分管财务副局长统一提交局党组会议讨论决定后，由经办人、部门负责人、分管处室副局长分别签字后，由分管财务副局长审批。其中项目合同经法律顾问合法性审核后，提交局党组会议审议通过，由项目分管副局长签订，项目经费按合同支付，项目尾款需分管项目副局长向局党组会议汇报后再予以支付。 

　　6.车辆运行费支出。维修费严格按财政规定的定点单位进行选择，汽油费实行一车一卡制度,落实好市纪委《关于进一步规范公务用车使用管理的规定》和《市安监局公务、执法用车使用管理办法》，车辆管理人员负责每半年公布一次车辆运行费，包括燃油费、维修费等。因驾驶员自身原因发生的违章罚款及其他费用，不予报销，出差补助按照财政部门有关规定执行。 

　　7.会议费及公务接待支出。会议费的管理按照分类管理、分级审批、定点办会的办法，具体实施过程中严格按《长春市市直机关会议费管理办法》落实。公务接待统一由办公室负责，按照《市安监局公务接待管理规定》执行。 

　　8.差旅费。出差人在接到出差任务后，持出差审批手续，向财务审批人申请，同意后到办公室备案。结束出差后,出差人员要在5日内填报差旅费报销单，按审批程序签字后，到财务部门报账。差旅费和住宿费标准依据长春市财政局关于印发《长春市市直机关差旅费管理办法》的通知(长财行〔2015〕233号)、《关于调整长春市市直机关差旅费住宿标准等有关问题的通知》(长财行〔2016〕99号)、《关于印发＜长春市市直机关差旅费管理办法有关问题的解答＞的通知》（长财行〔2016〕108号）、《关于印发长春市市直机关工作人员赴外省差旅住宿费标准的通知》（长财行〔2016〕316号）等规定严格执行。 

　　10.培训费。经批准由局或处室举办的培训活动，只支付外请人员（不含公务员）的讲课费。讲课费标准依据市财政局 市委组织部 市人社局关于印发《长春市市直机关培训费管理办法》的通知(长财行〔2015〕229号)执行。 

　　11.探亲费。具备探望父母条件的已婚职工，每四年报销一次探亲费，探亲期间发生的往返路费（硬座），在本人基础工资百分之三十以内的，由职工本人自理，超过部分由单位承担。 

　　12.专项经费。各处室因业务需要申报专项经费时，按照《长春市市级财政专项资金管理办法》（长府发（2013）9号）等文件精神，将项目可行性研究报告、风险评估报告，预期绩效目标及项目预算金额及项目支出明细（含支出金额依据）形成文字说明，由其分管处室副局长签字，经办公室审核后上报财政局审批。财政部门批准拨入的专项经费，必须根据财政文件规定进行报销，保证专款专用。 

　　三、固定资产管理 

　　1.固定资产统一由办公室专人进行管理和登记备案，严格按照《长春市市直机关行政事业国有资产管理试行办法》规定执行，应建立健全固定资产管理卡片制度，每年年终对固定资产进行清查、核实，做到帐实相符。 

　　2.固定资产由办公室专职人员进行采购。各处室在年底前对下一年度所需的固定资产或专项设备报送计划，经核实的确需要，进行统一采购,并对现有的固定资产提交实物清点清单。 

　　3.固定资产实行编码管理制度，由专人进行管理，并粘贴固定资产标签。 

　　4.各个处室在领用固定资产或专项设备时，需要检查其性能并领用签字。各处室领用资产后，应登记本处室固定资产明细账，并交由专人管理。对因损坏或者技术原因按规定需要报废、淘汰的、应由技术人员检验确认后，填写《长春市安监局固定资产报废、报损申请表》报办公室，经审批后报废、报损，并上交办公室管理人员收回，交由财政局统一处理。未按上述程序办理的，不予购置同类资产。 

　　5.对于处室之间调动以及退休或者调离本局人员，应先办理固定资产交接手续，并填写《长春市安监局调动人员固定资产交接清单》并签字确认，由办公室人员进行监交。处室之间调动人员，各项固定资产原则上仍留在原来处室。 

　　6.为提高机关资产使用效率，办公室可以根据实际情况对各类资产进行适当调配，使用处室不得拒绝。 

　　7.因保管不善，造成的资产损坏、或者资产丢失，依照情节追究相关人员责任。 

　　四、其他事项 

　　本制度自发布之日起施行，原《长春市安全生产监督管理局财务及固定资产管理制度》（长安监管棕字（2014）61号）同时作废，如上级文件有新要求，则按照新规定执行。